연금을 준비하는 과정에서 많은 사람들이 가장 고민하는 부분은 “어떻게 받을 것인가”다. 같은 금액의 연금 자산이라도 일시금으로 한 번에 받을지, 아니면 매달 나눠서 연금 형태로 받을지에 따라 실제 손에 쥐는 금액은 크게 달라질 수 있다. 그 차이를 만드는 핵심 요소가 바로 세금이다. 단순히 빨리 받느냐, 나눠 받느냐의 문제가 아니라, 과세 방식 자체가 달라지기 때문에 선택에 따라 세금 부담 구조가 완전히 달라진다. 이 글에서는 연금을 일시금으로 수령하는 경우와 연금 형태로 수령하는 경우의 세금 차이를 중심으로, 연금 수령 전략에서 반드시 고려해야 할 핵심 포인트를 정리한다.
연금을 일시금으로 받을 때의 세금 구조
연금을 일시금으로 수령한다는 것은, 그동안 적립해 온 연금 자산을 한 번에 인출하는 방식이다. 이 방식은 당장 목돈이 필요하거나, 다른 용도로 자금을 활용하려는 사람들에게 매력적으로 보일 수 있다.
하지만 세금 측면에서는 가장 주의가 필요한 선택이기도 하다. 연금 상품의 상당수는 납입 단계에서 세제 혜택을 제공한다. 즉, 과거에 세금을 줄여주었던 금액을 다시 회수하는 구조를 전제로 한다.
이러한 연금을 일시금으로 받게 되면, 연금소득으로 인정되지 않고 다른 소득 유형으로 과세될 가능성이 커진다.
그 결과 상대적으로 높은 세율이 적용되거나, 공제 혜택을 충분히 받지 못하는 구조가 된다.
또한 일시금 수령은 해당 연도의 소득을 급격히 증가시키는 효과를 만든다. 이로 인해 다른 소득과 합산돼 종합과세 대상이 되거나, 전체 세율 구간이 상승할 수 있다.
즉, 실제로는 장기간에 걸쳐 형성된 자산임에도 불구하고, 세법상으로는 ‘한 해에 큰 소득이 발생한 것’처럼 평가될 수 있다.
이 때문에 일시금 수령은 표면적으로는 편리해 보이지만, 세금 부담 측면에서는 가장 불리한 선택이 되는 경우가 많다.
연금 형태로 나누어 받을 때의 과세 방식
연금 형태로 수령한다는 것은 일정 요건을 충족한 상태에서, 매년 또는 매월 나누어 연금을 받는 방식이다. 이 방식의 가장 큰 장점은 세금 부담을 분산시킬 수 있다는 점이다.
연금 수령 요건을 충족한 경우, 해당 수령액은 연금소득으로 분류된다. 연금소득에는 별도의 공제 구조가 적용되며, 수령 금액 규모에 따라 세 부담이 완화된다.
특히 연간 연금 수령액이 크지 않은 경우에는, 실제로 세금을 거의 내지 않거나 매우 낮은 수준으로 부담이 제한되는 사례도 많다.
또한 연금 형태로 받으면 매년 일정 금액만 소득으로 인식되기 때문에, 다른 소득과의 합산으로 인한 세율 상승 위험도 줄어든다.
이 구조는 은퇴 이후 다른 소득이 크지 않은 사람에게 특히 유리하다. 연금 자체가 생활비 성격의 소득으로 인식되기 때문이다.
다만 연금 형태 수령을 위해서는 최소 수령 기간, 수령 개시 연령 등 일정한 조건을 충족해야 한다. 이 요건을 지키지 않으면, 연금 수령임에도 불구하고 불리한 과세가 적용될 수 있다.
결국 연금 형태 수령의 핵심은 ‘요건을 지킨 분산 수령’에 있다.
일시금 vs 연금 수령, 선택의 기준은 무엇인가
연금을 일시금으로 받을지, 연금으로 나눠 받을지는 단순히 세금만으로 결정할 문제는 아니다. 하지만 세금이 차지하는 비중은 생각보다 매우 크다.
일시금 수령은 자금 활용의 자유도가 높다는 장점이 있지만, 그만큼 세금 부담과 관리 리스크도 함께 커진다.
반면 연금 수령은 세금 측면에서 유리한 구조를 가지는 대신, 자금 사용의 유연성은 다소 제한된다.
중요한 것은 본인의 전체 소득 구조다. 은퇴 이후에도 다른 소득이 충분한지, 연금이 주된 소득원인지에 따라 최적의 선택은 달라진다.
또한 연금 자산을 단기간에 사용해야 할 계획이 있는지, 장기적인 생활비로 활용할 것인지에 따라서도 판단 기준이 달라진다.
세금은 선택의 결과를 확대시키는 요소다. 잘 설계된 연금 수령 방식은 같은 자산으로도 더 오랜 기간 안정적인 생활을 가능하게 한다. 따라서 연금 수령 방식은 “언제 받을까”가 아니라, “어떻게 세금과 함께 받을까”의 문제로 접근해야 한다.
결론
연금을 일시금으로 받을지, 연금 형태로 받을지는 노후 재정의 방향을 결정짓는 중요한 선택이다. 일시금 수령은 단기적으로 편리할 수 있지만, 세금 부담이 집중되는 구조를 가진다. 반면 연금 수령은 세금 부담을 분산시키고, 장기적인 안정성을 높여주는 방식이다. 같은 연금 자산이라도 수령 방식에 따라 실제 손에 쥐는 금액은 크게 달라진다. 연금을 준비해 왔다면, 마지막 단계인 ‘수령 방식’에서도 세금 구조를 반드시 함께 고려해야 한다는 점을 기억해 두는 것이 중요하다.